Создание и внедрение подсистем учета финансовых инструментов, договоров аренды и резервов под обесценение финансовых активов в АО «СОГАЗ-Мед»

Заказчик
АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед»
Руководитель проекта со стороны заказчика
ИТ-поставщик
ООО "Аксиома-Софт"
Год завершения проекта
2020
Сроки выполнения проекта
Октябрь, 2018 - Декабрь, 2020
Масштаб проекта
4386 человеко-часов
Цели

Побудительной причиной реализации данного проекта явилось изменение и усложнение требований законодательства к отражению в бухгалтерском учете операций с финансовыми инструментами и договорами аренды.

Цель проекта – минимизировать количество ошибок и сократить затраты на подготовку регламентированной отчетности за счет автоматизации процессов бухгалтерского учета финансовых инструментов и договоров аренды.

Уникальность проекта

Информационная система АО "СОГАЗ-МЕД", предназначенная для автоматизации учётных задач, разработанная на базе ПП "1С:Бухгалтерия страховой компании КОРП", постоянно находится в развитии, чтобы соответствовать растущим требованиям компании и изменениям законодательства.

Реорганизация и расширение компании, обязательность применения в бухгалтерском учете требований стандартов МСФО (IFRS 9) "Финансовые инструменты" и МСФО (IFRS) 16 "Аренда" потребовали расширения существующего функционала информационной системы и создания новых подсистем.

Особенности проекта:
  1. Бухгалтерский учет страховой компании ведется на едином для финансовых организаций плане счетов с обязательным отражением операций на 20-значных счетах.
  2. Необходимость адаптации существующей информационной системы, обеспечив соответствие требованиям Положений Банка РФ 493-П, 635-П и МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 16.
Проект решает задачи импортозамещения
Нет
Использованное ПО

Внедренные программные продукты

1С:Бухгалтерия страховой компании :

  • Учет финансовых инструментов
  • Учет договоров аренды
  • Учет резервов под обесценивание финансовых активов

Сложность реализации

В ходе проекта были автоматизированы следующие процессы:

  • учет финансовых инструментов в соответствии с требованиями Положения Банка РФ № 493-П и МСФО (IFRS) 9;
  • учет договоров аренды в соответствии с требованиями Положения Банка РФ №635-П и МСФО (IFRS) 16;
  • учет резервов под обесценение финансовых активов в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9.

В ходе проекта выполнены следующие виды работ:

1. Работы по методическому обеспечению специфических особенностей учета и управления в системе автоматизации и формированию требований к автоматизации:
· Адаптация методики учета финансовых инструментов
· Разработка методики учета долгосрочных договоров аренды
· Адаптация методики расчета резервов под обесценение
2. Техническая реализация специфических особенностей учета и управления в системе автоматизации:
· Создание подсистемы учета финансовых инструментов
· Создание подсистемы учета долгосрочных договоров аренды
· Создание подсистемы учета резервов под обесценение
· Создание интерфейсов и наборов прав пользователей
3. Разработка инструкций для пользователей
· учет финансовых инструментов
· учета долгосрочных договоров аренды
· учет резервов под обесценение
4. Обучение ключевых пользователей
5. Сопровождение ключевых пользователей на этапах внедрения подсистем в продуктивную эксплуатацию

Реализация проекта позволила:

· обеспечить соответствие функционала информационной системы требованиям законодательства и специфики компании;
· существенно снизить затраты на отражение в бухгалтерском учете операций по учету финансовых инструментов, договоров аренды, расчету и учету резервов под обесценение за счет автоматизации учетных процессов и функций;
· минимизировать количество учетных и счетных ошибок, связанных со сложными процедурами расчета и учета;
· ускорить формирование бухгалтерской финансовой отчетности и повысить ее достоверность.


Описание проекта

Страховая компания "СОГАЗ-Мед", входящая в Страховую Группу "СОГАЗ", – крупнейшая страховая медицинская компания Российской Федерации, специализирующаяся на осуществлении обязательного медицинского страхования, создана в 1998 году по решению Совета директоров ПАО "Газпром".

Страховая компания "СОГАЗ-Мед" осуществляет деятельность в 8 федеральных округах РФ:

  • Центральный ФО;
  • Северо-Западный ФО;
  • Приволжский ФО;
  • Южный ФО;
  • Уральский ФО;
  • Северо-Кавказский ФО;
  • Сибирский ФО;
  • Дальневосточный ФО

А также в г. Байконур.

"СОГАЗ-Мед":

  • Лидер по количеству застрахованных в компании граждан - 44 млн человек
  • Более 1,5 тыс. офисов
  • Более 4,5 тыс. сотрудников
  • 1-е место среди страховых медицинских организаций по количеству регионов присутствия (56 регионов и г. Байконур)
  • 24 часа в сутки 7 дней в неделю работает контакт-центр "СОГАЗ-Мед"

В ходе проекта были решены следующие методологические и технические задачи.

В процессе реализации подсистемы учета финансовых инструментов:

  • Обеспечены условия для классификации финансовых инструментов по моделям оценки
  • Обеспечены условия для сегментации финансовых инструментов на группы со схожими характеристиками отражения в учете
  • Реализован механизм формирования и изменения графика денежных потоков по договору/финансовому инструменту
  • Реализован механизм расчета амортизированной стоимости финансового инструмента с применением метода эффективной ставки процента (ЭСП).
  • Реализован механизм отражения в регламентированном учете операций первоначального признания финансового актива.
  • Реализован механизм отражения в регламентированном учете операций начисления процентных доходов на основании графика денежных потоков.
  • Реализован механизм расчета и отражения в регламентированном учете разницы между справедливой стоимостью финансового актива и суммой по договору при первоначальном признании.
  • Реализован механизм расчета и отражения в регламентированном учете корректировок процентных доходов после первоначального признания.
  • Реализован механизм расчета и отражения в учете операций погашения обязательств по финансовым активам.

В процессе реализации подсистемы учета договоров аренды:

  • Обеспечены условия для реклассификации действующих договоров и классификации новых договоров аренды при первоначальной регистрации
  • Реализован механизм формирования и изменения графика денежных потоков и расчета приведенной стоимости арендного обязательства и процентных расходов за период аренды.
  • Реализован механизм распределения платежей по договору аренды по видам платежей для целей учета и бухгалтерской финансовой отчетности.
  • Реализован механизм первоначального признания активов в форме пользования и обязательств для долгосрочных договоров аренды.
  • Реализован механизм отражения в стоимости актива в форме и права пользования прямых первоначальных расходов (авансы, услуги, ТМЦ).
  • Реализован механизм начисления процентных расходов на основании графика денежных потоков.
  • Адаптирован механизм начисления расходов по амортизации основных средств для активов в форме права пользования.
  • Реализован механизм отражения кредиторской задолженности по арендным платежам в бухгалтерском учете и расходов в налоговом учете.
  • Реализован механизм контроля исполнения обязательств по арендным платежам.
  • Реализован механизм переоценки стоимости обязательства и модификации стоимости актива в форме права пользования при изменении договора аренды.
  • Реализован механизм прекращения обязательства, списания или реклассификации актива в форме права пользования при выбытии договора аренды.

В процессе реализации подсистемы учета резервов под обесценение финансовых активов:

  • Обеспечены условия для сегментации финансовых активов по моделям расчета ожидаемых кредитных убытков.
  • Реализован механизм распределения задолженности по срокам погашения финансового актива.
  • Реализован механизм определения стадии кредитного риска для финансового актива при первоначальном признании.
  • Реализован механизм определения существенности изменения кредитного риска и стадии кредитного риска на отчетную дату в зависимости от выбранной модели расчета ожидаемых кредитных убытков.
  • Реализован механизм расчета резервов под обесценение финансовых активов по моделям расчета ожидаемых кредитных убытков.
  • Реализован механизм отражения в регламентированном учете операций начисления/списания резерва под обесценение в разрезе групп кредитного риска.

География проекта
Центральный федеральный округ РФ
Год
Предметная область
Отрасль
Управление