Увеличение прибыли компании за счет оптимизации и уменьшения издержек используя подсистему бюджетирования.

1. Снизить трудозатраты финансовой службы на контроль расходов.

2. Увеличить прибыль компании за счет управления расходами по статьям бюджета.

3. Определить узкие места хозяйственной деятельности для возможной оптимизации и уменьшения издержек компании.

4. Получить способ формирования оперативного отчета в разрезе затрат по руководителям ЦФО.

5. Отслеживать оперативно отклонения между плановыми и текущими данными.

6. Отслеживать подробную аналитику по признакам: техника и технологические процессы.

• «1С:ERP Горнодобывающая промышленность 2»;

• «Microsoft Excel»

Для построения новой бюджетной модели провели нормализацию справочников, которые стали аналитиками бюджетных форм:

• технический процесс;

• вид техники;

• вид ТМЦ (нормируемые и ненормируемые);

• группа ТМЦ (топливо, прочие ГСМ, химреагенты, взрывчатые вещества запчасти, футеровка, ИТ принадлежности и бытовые принадлежности)

Актуализировали структуру расходов, справочники технологических операций, справочники статей расходов и подразделений для последующего факторного анализа:

• объема;

• нормы;

• цены.

Акционерное общество «Охотская горно-геологическая компания» - золотодобывающая компания, состоящая из 3-х участков (2 рудника и Золотоизвлекательная Фабрика). Основана в 1998 году. Обладает современным оборудованием и способна самостоятельно выполнять работы по разработке месторождений руды и геологоразведочные изыскания.

До старта проекта в компании присутствовали частые перерасходы, причины которых было тяжело проанализировать руководству компании. Выявление мест возникновения перерасхода требовало много времени.

После внедрения проекта информация стала отражаться в одной базе, что упростило отслеживание хозяйственных операций и позволило контролировать расходы без больших трудозатрат.

Стало возможно создавать отчеты по конкретным руководителям, отслеживая количество бюджета и видеть резерв. Стало возможно моментально предоставлять информацию за счет точечных аналитик. Раньше это занимало от часа до одного дня. Сейчас это занимает 5-10 минут.

Оперативное отслеживание данных, необходимых для подготовки бюджета на следующий календарный год, помогло сократить время на поиск информации.

Услуги сторонних организаций и материальные затраты делятся на нормируемые и ненормируемые, т.к. зависят от разных факторов.

Нормируемые материалы, в которые входят топлива, масла, фильтры и пр., для компании важно отслеживать в разрезе вида техники.

Благодаря отчету «Бюджет материалов» контроль за нормируемыми материалами упростился, что позволило отслеживать в каком технологическом процессе задействована конкретная техника, быстро определять причины отклонений, эффективность работы, коэффициент технической готовности техники, отслеживать используемое количество топлива по производственным участкам, а также понимать физический износ техники.

В результате удалось добавить натуральный показатель «объем работ» по видам техники в единицах измерения за счет внедрения аналитики «технологический процесс».

Создание отчетов позволило облегчить процесс планирования новых проектов с точными корректировками за счет трансляции удельных затрат, сформированных по конкретным процессам и технике.

А при реализации оказания сторонних услуг собственной техникой, появилась возможность определения себестоимости без убытка для компании.

Евгений Ушаков, начальник ПЭО: “Основной проблемой для компании было отсутствие инструментов для управленческого контроля, из-за чего не получалось в сжатые сроки создавать детализированную отчетность с сопоставлением план-фактных затрат по критериям: номенклатура, вид техники, норма расхода материалов, объемам и пр. В связи с этим, отчетность велась один раз в квартал. Отклонения можно было отследить только по укрупненным переделам и подразделениям. Также отсутствовала возможность своевременного и точечного анализа причин отклонения по каждому подразделению. В результате могли рассматривать только массивные отклонения подразделений и вручную производить их анализ”.