Разработка методологии и автоматизация ведения учета и формирования консолидированной отчетности по МСФО для группы компаний «Setl».

Заказчик:: Инвестиционно-строительная компания Setl City
Поставщик: ООО "ИТ Платформа"
Год завершения проекта: 2016
Сроки выполнения проекта: Июль, 2012 — Июнь, 2016
Масштаб проекта: 25000 человеко-часов
45 автоматизированных рабочих мест
Цели: Цели:
•    Создание единой для холдинга непротиворечивой, неизбыточной и экономически обоснованной методологической модели формирования отчетности по МСФО (индивидуальной и консолидированной);
•    Сокращение сроков формирования индивидуальной и консолидированной отчетности по МСФО по группе компаний (~100 юрлиц);
•    Обеспечение прозрачности отчетности, расшифровка показателей отчетности до источника;
•    Сокращение количества ошибок при формировании отчетности;
•    Снижение нагрузки на отдел МСФО.

Задачи:
•    Трансформация данных регламентированного учета организаций с различными видами деятельности в унифицированную модель МСФО.
•    Возможность гибкой настройки системы в пользовательском режиме при изменении учетной политики по МСФО.
•    Возможность одновременного формирования консолидационной отчетности по разным периметрам и разным сегментам (направлениям деятельности).
•    Формирование автоматических корректировок на бОльшую часть отклонений от регламентированного учета.
•    Автоматизация консолидационных корректировок, снятия ВГО, расчета НРП.

Уникальность проекта

В основном периметре участвовало ~ 100 юридических лиц холдинга (в т.ч. не РФ), 30 баз данных.

Несмотря на то, что количество пользователей небольшое (~45 человек), проект был масштабным из-за большого объема баз-источников данных, сложных механизмов автоматической трансформации и корректировок данных отдельных участков учета (основные средства в финансовой аренде, учет кредитов и займов, расчеты по договорам подряда, корректировки признания затрат, расчет себестоимости по объектам недвижимости, расчет отложенных налогов и др.), необходимости обеспечить прослеживаемость формирования показателей и их источников на каждом этапе трансформации данных и последующей консолидации.

Использованное ПО: ПО:
•    MS Windows server 2008 R2
•    SQL Server 2008 R2
•    Технологическая платформа «1C:Предприятие 8.3»
•    «1С:Предприятие 8.3 Лицензия на сервер»
•    «1С:Предприятие 8 Клиентская лицензия на 100 рабочих мест»
•    OpenVPN

Конфигурации для адаптации и разработки:
•    «БИТ.ФИНАНС.Управленческий учет» (в качестве системы для получения данных из всех учетных систем холдинга по РСБУ, мэппинга на счета МСФО, проведения дополнительных расчетов для учета корректировок по МСФО и проведения консолидационных корректировок)
•    «1С: Консолидация 8 ПРОФ» (в качестве системы для формирования консолидационной отчетности, где в качестве источников данных используются данные из системы МСФО (внешняя ИБ на базе «БИТ.ФИНАНС.Управленческий учет»)

Оборудование:
Проект реализован на имеющихся в распоряжении группы компаний технических мощностях.
Описание проекта: Setl Group — многопрофильная инвестиционно-промышленная группа, развивающая свою деятельность как в России, так и за её пределами, с 1994 года. В 2012 году руководством компании было принято решение о переработке и оптимизации методики формирования отчетности по МСФО для группы компаний холдинга и последующем внедрении единой автоматизированной системы для получения индивидуальной и консолидированной отчетности по МСФО. До внедрения единой автоматизированной системы формирования индивидуальной и консолидированной отчетности по МСФО использовались таблицы MS Excel. Отчетность формировалась методом трансформации данных РСБУ в МСФО. В качестве источника данных служили системы ведения учета по РСБУ («1С:Бухгалтерия предприятия 8»), данные из которых выгружались в MS Excel. По ряду организаций (с небольшой долей владения или расположенных за рубежом) данные для МСФО собирались непосредственно в виде заполненных таблиц MS Excel. Основные проблемы, которые требовали устранения: • Сложный и длительный формирования отчетности: o Длительный процесс формирования набора файлов в MS Excel для трансформации данных РСБУ в МСФО. o Формирование дополнительных расчетов для корректировок по МСФО осуществлялось в MS Excel, с использованием сложных формул и множества связанных показателей, что приводило к высокому риску ошибок, множественным перепроверкам и, в конечном итоге, к увеличению длительности формирования отчетности. o Высокая трудоемкость формирования консолидационных показателей, включающих данные нескольких периодов, сегментов, периметров. • В консолидационных файлах отчетность формировалась только в синтетическом виде, данные по аналитике хранились в отдельных файлах/листах, что замедляло поиск расшифровки к показателю. Требовался быстрый переход от показателя консолидационной отчетности к расшифровке. • Затруднена совместная работа над формированием отчетности в файлах MS Еxcel, есть ограничения по количеству данных, отсутствует разделение прав доступа и т.п. В соответствии с поставленными задачами выполнены следующие работы: • Выполнена переработка и оптимизация методики формирования отчетности по МСФО для группы компаний холдинга. • Автоматизирован мэппинг со счетов РСБУ на счета МСФО, осуществляемый как он-лайн, так и интерактивно. • Произведены доработки и разработаны следующие механизмы: o Автоматическая трансформация и формирование корректировок данных (основные средства в финансовой аренде, учет кредитов и займов, расчеты по договорам подряда, корректировки признания затрат). o Проведение регламентных операций для учета по МСФО для каждой организации периметра: расчет себестоимости, расчет финансового результата, расчет отложенных налогов. o Формирование консолидационных корректировок. • Разработан механизм удобной и прозрачной сверки и урегулирования внутригрупповых оборотов. • Автоматизирован процесс заполнения индивидуальной и консолидационной отчетности, процесс заполнения сегментной отчетности, одновременное формирование консолидационной отчетности по разным периметрам. • Автоматизирован процесс получения аналитических расшифровок показателей к индивидуальной и консолидационной отчетности Результаты проекта: • Получение индивидуальной и консолидированной отчетности по МСФО полностью автоматизировано. • Прозрачное формирование показателей отчетности на каждом шаге, проверка и корректировка отчетности значительно облегчена, обоснование каждого показателя получается автоматически в режиме реального времени и не требует предварительной подготовки данных. • Существенно сокращен срок подготовки отчетности по МСФО (в т.ч. консолидированной) для управляющей компании (с 5 до 3 месяцев). • Количество замечаний аудиторов и итераций при сдаче отчетности сократилось до минимума. По результатам проверки отчетности за 2014-2015 гг., сформированной с помощью ИС, замечания аудиторов были не существенные, отчетность сдана с первого раза.
География проекта: Регион: СЗФО (Санкт-Петербург, Калининград) РФ и Финляндия 100 юридических лиц группы компаний. Задействованные подразделения: бухгалтерия каждой организации группы компаний, отдел подготовки отчетности по МСФО. Заинтересованные лица: руководители группы компаний "Сэтл", собственники.