Внедрение IFRS 16. Автоматизация учета договоров аренды у арендатора

Заказчик:

АО «Почта банк»

Поставщик

АКСИОМА-СОФТ

Год завершения проекта

2020

Сроки выполнения проекта

Сентябрь, 2019 - Январь, 2020

Масштаб проекта

350 автоматизированных рабочих мест

Цели

Проект инициирован с целью обеспечить соответствие информационной системы банка, основанной на прикладном решении "1С:Управление производственным предприятием", новым требованиям законодательства, отраженным в Международном стандарте финансовой отчетности (IFRS) 16 "Аренда" и Положении Банка России от 12.11.2018 N 659-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями".

Для достижения поставленной цели требовалось найти компанию-исполнителя, специализирующуюся на реализации проектов в области автоматизации деятельности финансовых организаций. В результате поисков выбор был сделан в пользу компании "Аксиома-Софт", специалисты которой обладают большим опытом и высоким уровнем компетенций в области разработки и внедрения программных продуктов, в том числе и предназначенных для учета договоров аренды в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 16 "Аренда".

Уникальность проекта

Перед командой проекта стояла задача в кратчайшие сроки к началу 2020 года обеспечить централизованное ведение учета по новым требованиям для более чем 1000 действующих договоров аренды с участием сотрудников различных служб банка – административно-хозяйственной, финансовой, бухгалтерской, налоговой.

В ходе проекта в сжатые сроки были успешно решены задачи методологической проработки вопросов классификации договоров аренды в переходный период и их последующего отражения в учете по требованиям МСФО (IFRS) 16, полностью автоматизирован бизнес-процесс централизованного управления полным жизненным циклом договоров аренды, автоматизированы операции отражения договоров аренды как в бухгалтерском, так и и налоговом учете, реализована интеграция подсистемы учета договоров аренды с подсистемой финансового контроля и мастер-системой бухгалтерского учета банка, обеспечена прозрачность операций расчета стоимости активов и обязательств по договорам аренды в соответствии с требованиями Положения Банка России № 659–П и МСФО (IFRS) 16.

Использованное ПО

Использованное ПО:

"1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием".

Параметры информационной системы:

Общее количество справочников — 333.
Количество документов — 399.
Количество документов в день — более 1000.
Среднее число строк в документе — 40.
Регистры сведений — 414.
Регистры накопления — 186.
Отчеты — 496.
Обработки — 207.
Объем информационной базы — 420 Гб.

Сложность реализации

Информационная система банка, созданная на основе программного продукта "1С:Управление производственным предприятием 8" находится в постоянном развитии – расширяются функциональные возможности для того, чтобы обеспечить соответствие ИС растущим бизнес-потребностям банка, актуальным требованиям российского законодательства и положениям Банка России.

Сложность данного проекта заключалась в том, чтобы внедрить блок МСФО (IFRS) 16 с интеграцией в блок Финансового контроля, с полной автоматизацией всех операций и разграничением ответственности подразделений на всех этапах работы с документами. При этом следует отметить, что внедрение МСФО (IFRS) 16 осуществлялось в сжатые сроки – в течение четырех с половиной месяцев (с сентября по декабрь 2019 года), и уже с начала 2020 года появилась возможность вести учёт аренды у арендатора в соответствии с Положением Банка России №659-П с автоматическим формированием операций на больших объемах данных.

Описание проекта

"Почта Банк" - универсальный розничный банк, созданный группой ВТБ и Почтой России в 2016 году. Банк "ВТБ" и "Почта России" владеют по 49,999993 % акций банка, еще две акции принадлежат президенту-председателю правления "Почта Банка" Д.В. Руденко. Банк развивает региональную сеть на базе отделений "Почты России". По итогам первого квартала 2020 года открыто более 19 тыс. точек обслуживания банка в 83 регионах РФ, а клиентская база достигла 14,1 млн человек.

В почтовых отделениях банк представлен в формате окон продаж с сотрудником банка или с сотрудником "Почты России". "Почта Банк" работает без кассовых узлов, все операции клиенты совершают с помощью банкоматов с функцией замкнутого оборота наличных средств. Почта Банк стал первым банком в России, создавшим банкоматную сеть (более 4800 машин) полностью из ресайклинговых устройств.

В ходе проекта были произведены разработка и внедрение подсистемы учета и управления договорами аренды в составе используемой в банке конфигурации "1С:Управление производственным предприятием", ее адаптация с контурами финансового контроля и учета финансово-хозяйственной деятельности банка, что позволило создать условия для полноценного внедрения Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 16 "Аренда" и Положения Банка России от 12.11.2018 № 659-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями" с 01.01.2020г.

Были решены следующие задачи:

Обеспечена автоматизация учета краткосрочных и долгосрочных договоров аренды у арендатора.
Выполнена первоначальная регистрация и классификация краткосрочных и долгосрочных договоров аренды в Системе.
Обеспечена постановка на учет объектов аренды, привязка объектов к договорам. Реализована ролевая модель для управления договорами аренды с разграничением доступа к данным.
Обеспечено распределение платежей по видам и периодам, формирование графиков денежных потоков и графиков погашения расходов.
Реализован механизм первоначального признания активов в форме пользования и обязательств для долгосрочных договоров аренды.
Реализован механизм поступления активов на внебалансовый учет для краткосрочных договоров аренды.
Выполнен ввод остатков по договорам аренды на дату начала учета, реализовано доопределение реквизитов объектов необходимыми данными для начала учета.
Обеспечено отражение прямых первоначальных расходов, начисление процентных расходов и расходов по амортизации, отражение кредиторской задолженности по арендным платежам в бухгалтерском учете и расходов по арендным платежам в налоговом учете.
Реализован механизм контроля начисления кредиторской задолженности на момент оплаты.
Реализован механизм начисления и списания НДС с учетом периодов оплаты и периодов списания авансовых платежей.
Обеспечена интеграция с Главной книгой.
Реализован механизм выбытия договора аренды при досрочном расторжении и окончании без перехода права собственности на базовый актив.
Реализованы механизмы модификации договора аренды, переоценки стоимости актива и обязательства с возможностью ретроспективного пересчета с последующим раздельным отражением изменений в бухгалтерском и налоговом учете.
Обеспечено формирование управленческой отчетности.

География проекта

Центральный федеральный округ